问:我公司是零卖摩托车的升值税小边界征税东谈主,2023年5月销售额9万元,均为客户开具了3%征收率的活泼车销售长入发票,讨教我还能享受免征升值税策略吗?我的个别客户为升值税一般征税东谈主,是否大概抵扣进项税额?
提现皇冠客服飞机:@seo3687答:《》(2023年第1号)划定,自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的升值税小边界征税东谈主,免征升值税。
笔据上述划定,您不错享受免征升值税策略。但由于您开具的3%征收率的活泼车销售长入发票,具有抵扣功能,您的客户如为一般征税东谈主,不错凭您开具的3%征收率的活泼车销售长入发票,抵扣对应的进项税额。因此,您需要追回已开具的3%征收率的活泼车销售长入发票,再行开具免税的活泼车销售长入发票,方能享受免征策略。如无法追回,则需要按照3%征收率贪图交纳升值税。
今后开具发票时,您在无法详情当月销售额是否会开端10万元的情况下,可先按照1%征收率开具活泼车销售长入发票。文书征税时,如月销售额未开端10万元,不错在文书征税时进行免税文书,如月销售额开端10万元,不错在文书征税时减按1%征收率文书交纳升值税。
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往期纪念
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